IRS скоригував податкові шкали, стандартну знижку, ліміти дарування і спадщини на 2027 рік
Податкова служба США (IRS) оновила федеральні податкові шкали, стандартну знижку та низку інших лімітів на 2027 податковий рік. Коригування прив'язане до інфляції, яка цього разу зросла сильніше, ніж у двох попередніх роках.
Федеральні податкові шкали на 2027 рік
Сім федеральних ставок — 10, 12, 22, 24, 32, 35 і 37 % — залишаються незмінними. Змінюються межі доходів, у яких діє кожна ставка, для кожного статусу подання. Інфляційне коригування для 2027 податкового року становить 3,2 %.
Для подружжя, яке подає спільну декларацію, верхня межа 12 % зросла до 104 050 доларів проти 100 800 доларів у 2026 році. Це дозволяє сховати від вищої ставки додаткові 3250 доларів доходу.
| Ставка | 2026, спільна декларація, від | 2027, спільна декларація, від |
|---|---|---|
| 10 % | 0 дол. | 0 дол. |
| 12 % | 24 801 дол. | 25 601 дол. |
| 22 % | 100 801 дол. | 104 051 дол. |
| 24 % | 211 401 дол. | 218 251 дол. |
| 32 % | 403 551 дол. | 416 651 дол. |
| 35 % | 512 451 дол. | 529 101 дол. |
| 37 % | 768 701 дол. | 793 651 дол. |
Стандартна знижка на 2027 рік
Стандартна знижка — це фіксована сума, яка залежить від статусу подання та віку. Платники можуть обрати її замість деталізованих відрахувань.
- Одиноких і тих, хто подає окремо від подружжя: 16 600 доларів (+500 доларів порівняно з 2026 роком).
- Спільна декларація подружжя: 33 200 доларів (+1000 доларів).
- Глава домогосподарства: 24 925 доларів (+775 доларів).
Ліміти HSA, FSA, дарування та спадщини
- Медичний FSA: внесок до 3500 доларів; за умовами плану можна перенести до 700 доларів на наступний податковий рік.
- HSA: ліміт 4500 доларів для індивідуального покриття і 9000 доларів для сімейного.
- Щорічне виключення з подарунків: 20 000 доларів на одну особу, що на 1000 доларів більше, ніж у 2026 році.
- Довічне виключення для спадщини: майно вартістю до 15,48 млн доларів не оподатковується, тоді як у 2026 році поріг становив 15 млн доларів.
Нова податкова знижка на освіту
Education Freedom Tax Credit почне діяти 1 січня. За даними IRS, вона має підтримувати приватні внески на стипендії для учнів K-12.
Платники, які жертвують кошти організаціям-грантодавцям шкільних стипендій в одному з 30 штатів, що беруть участь, можуть отримати невідшкодовувану податкову знижку до 1700 доларів. Для подружжя, яке подає спільну декларацію, сума становить до 3400 доларів.
Що це означає для особистих фінансів
Коригування шкал означає, що частина доходу може залишитися в нижчих ставках, якщо зарплата зросла лише через інфляцію. Джерело вказує, що зниження податків може відчутися для деяких платників при подачі декларації у 2028 році.
Щоб оцінити власну ситуацію, варто порівняти межі своєї ставки з таблицею вище, а також урахувати, чи вигідніше для вас стандартна знижка або деталізовані відрахування.
Примітка редакції: Інфляційне коригування 3,2 % і всі суми взято з тексту джерела; офіційний пресреліз IRS у джерелі згаданий без URL, тому першоджерело не перевірялося.
Примітка редакції: Розмір знижки на освіту і перенос FSA у джерелі подано з умовами («можуть», «якщо план це дозволяє»), тому вони передані без спрощення.
Часті питання
Яка стандартна знижка в США на 2027 рік?
Для одиноких платників і тих, хто подає декларацію окремо від подружжя, вона становитиме 16 600 доларів, що на 500 доларів більше, ніж у 2026 році. Для спільної декларації подружжя сума дорівнює 33 200 доларів, для глави домогосподарства — 24 925 доларів. Розмір залежить від статусу подання.
На скільки зросли податкові шкали в 2027 році?
Інфляційне коригування для 2027 податкового року становить 3,2 %. Сім федеральних ставок — 10, 12, 22, 24, 32, 35 і 37 % — залишаються незмінними, але межі доходів для кожного статусу підвищено. Наприклад, подружжя може мати ставку 12 % до 104 050 доларів замість 100 800 доларів.
Скільки можна внести до FSA і HSA у 2027 році?
Ліміт внесків до медичного FSA становить 3500 доларів, а до 700 доларів можна перенести на наступний рік, якщо план це дозволяє. Для HSA ліміт становить 4500 доларів при індивідуальному покритті та 9000 доларів при сімейному.
Коли почне діяти податкова знижка на освіту?
Education Freedom Tax Credit стартує 1 січня. Платники, які роблять пожертви організаціям-грантодавцям шкільних стипендій у одному з 30 штатів, що беруть участь, можуть отримати невідшкодовувану знижку до 1700 доларів, а подружжя — до 3400 доларів.
Більше новин у рубриці Фінансова грамотність
Джерела
